Самая частая ошибка — считать, что пенсионеры вообще не платят налог с процентов по вкладам. Это не так: специальной льготы нет, и с «больших» вкладов пенсионеры платят НДФЛ на общих основаниях. Но уменьшить налог или обойтись без него можно законными способами — разбираем все.
Как работает налог на проценты по вкладам в 2026 году
Налог платится не со всей суммы вклада, а только с дохода, превышающего необлагаемый лимит:
Лимит 2026 года = 160 000 ₽ процентного дохода в год.
Он рассчитывается как максимальная ключевая ставка ЦБ на начало года × 1 000 000 ₽. В 2025 году ключевая ставка была 21%, лимит — 210 000 ₽; в 2026-м ставка 16%, лимит — 160 000 ₽.
Пример: доход по вкладам за год составил 200 000 ₽. Налог: (200 000 − 160 000) × 13% = 5 200 ₽.
Банки сами передают данные в ФНС, платить нужно по уведомлению до 1 декабря следующего года (за доход 2025 года — до 1 декабря 2026 года).
Специальных льгот для пенсионеров нет — но есть 4 рабочих способа
1. Использовать налоговые вычеты
Это главный легальный инструмент. НДФЛ с процентов по вкладам можно уменьшить на стандартные вычеты, которые пенсионеры и так имеют право получать:
- Вычет за лечение и медикаменты — вернуть до 19 500 ₽ (13% от 150 000 ₽ расходов в год); за дорогостоящее лечение — весь уплаченный НДФЛ без лимита.
- Вычет за спорт — до 13 000 ₽ в год.
- Имущественные вычеты — если за год покупали или продавали жильё.
Вычет можно заявить в течение трёх лет: в 2026 году вернуть можно НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы. Если налог с вкладов уплачен, а расходы на лечение были — подайте декларацию 3-НДФЛ и верните деньги.
2. Разделить накопления между членами семьи
Лимит 160 000 ₽ действует на каждого человека. Вклад 3 млн ₽ у одного пенсионера и три вклада по 1 млн ₽ у пенсионера, супруга и взрослого ребёнка — это разница между налогом и его отсутствием. Деньги остаются в семье, а лимиты суммируются.
3. Распределить вклады между банками
Не имеет смысла для налога (он считается по совокупному доходу), но критично для безопасности: страховой лимит АСВ — 1,4 млн ₽ на человека в одном банке. Держите в каждом банке меньше этой суммы.
4. Сравнить ставку и налог честно
Налог появляется при доходе выше 160 000 ₽ — это примерно вклад от 1,1 млн ₽ под 15%. Ставка 16% с налогом может оказаться выгоднее «безопасной» ставки 12% без него: посчитайте доход за вычетом налога, а не сам факт его наличия.
Что НЕ работает (мифы)
- «Пенсия не облагается — и проценты тоже». Нет: необлагаемым является сама пенсия, проценты по вкладам — обычный доход.
- «Разбить вклад на несколько банков, и налог исчезнет». Нет: ФНС агрегирует доход со всех вкладов всех банков.
- «Закрыть вклад до конца года — проценты не засчитают». Нет: налог считается по факту начисления процентов, а не по дате снятия денег.
Как подать декларацию и вернуть налог через вычет
- Соберите документы: справки о доходах (банки выдают по запросу), чеки и договоры на лечение/спорт/жильё.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС на Госуслугах — система сама подтянет данные от банков.
- Дождитесь уведомления о зачёте: деньги вернут на карту или зачтут в счёт будущих налогов.
На всё уходит 1–2 месяца, помочь может и бухгалтер — услуга стоит 2–5 тысяч рублей.
Будут ли специальные льготы
Законопроекты об освобождении пенсионеров от налога на вклады вносились в Госдуму не раз — включая законопроект ЛДПР о полном освобождении процентов пенсионеров за 2025–2027 годы. Госдума отклонила его в первом чтении 27 января 2026 года. Правительство в отзывах на такие инициативы отвечает, что необлагаемый лимит и так освобождает доход, сопоставимый с миллионом рублей под ключевую ставку. Следить за статусом инициатив удобно в нашем материале, который мы обновляем по мере новостей.
Частые вопросы (FAQ)
Пенсионер должен сам считать налог с вкладов?
Нет: банки передают данные в ФНС, налоговая пришлёт уведомление с суммой. Нужно только проверить, что доходы посчитаны верно.
Налог с пенсии платится?
Саму пенсию (страховую, накопительную, государственную) НДФЛ не облагает вовсе.
Если доход по вкладам меньше 160 000 ₽, что-то делать нужно?
Ничего: налог нулевой, декларацию подавать не требуется.
Можно ли совместить вычет за лечение с налогом с вкладов?
Да, это и есть основной легальный способ «обнулить» налог для пенсионеров с тратами на здоровье.
Лимиты и ставки актуальны на ноябрь 2026 года. Правила налогообложения меняются — проверяйте актуальные нормы на сайте ФНС. Материал носит информационный характер и не заменяет консультацию налогового консультанта.